Certaines entreprises font appel à des sociétés expertes en courtage d’assurance pour des consultations ponctuelles. Souvent, cela a rapport avec l’établissement d’un bilan, ou le meilleur choix d’une assurance. Mais ici, cela a rapport avec le budget de trésorerie. Quel est son avantage ? Qu’est-ce qu’il contient ? Comment l’établir ? À travers nos conseils, découvrez simplement et efficacement le budget de trésorerie.
Intérêt d’un budget de trésorerie
Le budget de trésorerie se révèle être un outil important pour le bon fonctionnement d’une entreprise. Selon Inixia, cet outil est crucial pour la comptabilité et vaut un suivi spécial vu son rôle pour la continuité de l’entreprise.
Dans les faits, cet outil permet à l’entreprise de prévoir les activités futures en se basant sur les opérations effectuées dans le passé. Elle a pour conséquence la connaissance exacte des finances de la compagnie. Cela aura pour effet de permettre à ses gestions de savoir s’il faut effectuer un achat, un investissement ou non.
Selon les experts, si ce n’est pas le cas, alors il est recommandé de miser sur les ressources logistiques et de supprimer les dépenses superflues.
Contenu d’un budget de trésorerie
Pour effectuer la liste d’un budget de trésorerie, il faudra tenir compte de trois éléments primordiaux. Le premier d’entre eux se trouve être l’encaissement ou les recettes. Ce terme rassemble tout ce qui peut occasionner des rentrées de fonds à l’entreprise. Ces fonds sont spécialement des ressources financières comme :
- Les différents apports numéraires,
- Les différents financements (externes),
- Les recettes prévisionnelles,
C’est une étape cruciale dans le processus pour déterminer le budget de la trésorerie. Certaines maisons en courtage préconisent d’user d’outils électroniques pour le calculer.
Par contre, le deuxième point d’un budget de trésorerie demeure les dépenses ou les décaissements qui sont faciles à inscrire. Ce fait est dû au seul endroit possible où les ressources de l’entreprise peuvent sortir ; la caisse. Il est question, ici, du paiement des salaires et du paiement de l’assiette de l’impôt, des dettes des fournisseurs et des charges sociales.
La dernière étape est le résultat des deux premières opérations comparé à la trésorerie initiale qui peut être déficitaire excédentaire ou très rarement nul. Selon les experts, si vous avez un résultat excédentaire, il est recommandé de faire un placement à court terme ou de revoir votre crédit fournisseur.
L’établissement d’un budget de trésorerie
À cette étape, c’est la minutie qui importe ici et non le diplôme comptable. Par ailleurs, cette minutie doit commencer au début du mois ou au début de l’année. Tout d’abord, il faut procéder par les opérations primaires qui ne demandent pas des complications comme les ventes et les achats. Il faut procéder par un marquage devant les ventes (E. pour encaissement) et les achats (D pour décaissement).
Ensuite, il faut marquer d’une couleur différente les opérations liées à la TVA et faire attention aux TVA d’ouverture. Dressez le budget et joignez-le aux précédents budgets. Insérer la trésorerie totale dans un tableau qui met aux prises les trésoreries sur une année entière. Sur les sites des experts en courtage ou en comptabilité se trouvent des exemplaires de budget de trésorerie. Il ne faudra que recopier le tableau et inscrire les chiffres obtenus depuis le mois ou des mois.
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